Modul zur Einhaltung der britischen Emissionshandelsregelung (UK ETS): Aufsichtsbehörden, Register und Anforderungen der UKA

Compliance-Management über METS

Im Gegensatz zu internationalen maritimen Gepflogenheiten stellt das britische Emissionshandelssystem (UK ETS) kein physisches, papierbasiertes Konformitätsdokument (Document of Compliance, DoC) aus, das an Bord von Schiffen mitgeführt werden muss. Stattdessen wird die gesamte Konformitätshistorie einer Flotte digital über zwei integrierte Webplattformen erfasst und verwaltet:

1. METS (Manage the Emissions Trading Scheme): die zentrale digitale Plattform, über die Betreiber Organisationskonten anlegen, Emissionsüberwachungspläne einreichen, sich mit externen Prüfern abstimmen und verifizierte Daten übermitteln.
2. Das britische Emissionsregister: das Sekundärhandelsportal, auf dem Unternehmen ein obligatorisches „Maritime Operator Holding Account “ (MOHA) eröffnen, um CO₂-Emissionszertifikate zu speichern, zu handeln und die abschließende jährliche Abgabe vorzunehmen.

Struktureller Überblick über die zuständigen Aufsichtsbehörden

Reedereien können ihre Aufsichtsbehörde nicht selbst wählen. Jedem Betreiber wird auf der Grundlage des geografischen Standorts des Unternehmens eine bestimmte zuständige britische nationale Behörde zugewiesen:

• Betreiber mit einem eingetragenen Sitz im Vereinigten Königreich: werden direkt der nationalen Aufsichtsbehörde der Region zugewiesen, in der sich ihr Firmensitz befindet (England, Schottland, Wales oder Nordirland).
• Internationale Betreiber (ohne Sitz im Vereinigten Königreich): werden standardmäßig der Umweltbehörde (Environment Agency, EA) in England zugewiesen.

Übersicht über die Kontakte und die Kommunikation mit den Aufsichtsbehörden

Betreiber müssen diese offiziellen Kanäle nutzen, um Konten anzulegen und die Genehmigungen von Überwachungsplänen zu verwalten:

Das „doppelte Berichtszeitraum“-Konzept verstehen

Um Verstöße zu vermeiden, müssen maritime Betreiber auf einen strengen Datenmanagementzyklus umstellen.

Um die Betreiber während der Übergangsphase vor unmittelbaren Liquiditätsengpässen zu schützen, hat die britische Behörde die Fristen für die erste jährliche Datenmeldung von den tatsächlichen Fristen für die Abgabe von Emissionszertifikaten entkoppelt:

1. Meldungsfrist 2026: Der verifizierte AER für den 6-Monats-Zeitraum vom 1. Juli bis zum 31. Dezember 2026 muss spätestens am 31. März 2027 über METS eingereicht werden. Zu diesem Zeitpunkt werden noch keine Emissionszertifikate an die Regierung übertragen.
2. Berichtsfrist 2027: Der geprüfte AER für einen Zeitraum von 12 Monaten muss spätestens am 31. März 2028 über METS eingereicht werden .
3. Die erste kombinierte Abgabe von Emissionszertifikaten: Am 30. April 2028 stehen die Betreiber vor einer kombinierten „doppelten Abgabefrist“. Unternehmen müssen gleichzeitig britische Emissionszertifikate (UKAs) an das Register abgeben, um ihre Emissionsverpflichtungen sowohl für den Teilzeitraum 2026 als auch für das gesamte Kalenderjahr 2027 zu decken.

Finanzielle Compliance – Erwerb von Emissionszertifikaten auf dem Markt

Die Teilnahme am britischen Emissionshandelssystem (UK ETS) macht CO₂-Emissionen zu einer direkten, volatilen Verbindlichkeit in der Bilanz des Unternehmens.

Um den Schifffahrtssektor einzubeziehen, fügt die britische Regierung der Gesamtobergrenze des britischen Emissionshandelssystems für Phase I (die bis 2030 läuft) insgesamt 9.323.546 Emissionszertifikate hinzu. Dieses Volumen ist streng auf den Netto-Null-Pfad der britischen Strategie zur Dekarbonisierung des Seeverkehrssektors abgestimmt.

• Keine kostenlosen Zertifikate: Im Gegensatz zum traditionellen verarbeitenden Gewerbe oder zum Luftverkehrssektor erhält der Schifffahrtssektor keine kostenlosen CO₂-Emissionszertifikate. 100 % der Anpassung der Obergrenze für den Schifffahrtssektor fließen direkt in staatliche Auktionen.
• Erwerb von Emissionszertifikaten: Betreiber müssen britische Emissionszertifikate (UKAs) direkt über offizielle staatliche Auktionen oder offene Sekundärmärkte für CO₂-Zertifikate erwerben.

Warnung bezüglich strikter Markttrennung: Betreiber können keine EU-Emissionszertifikate (EUAs) zur Deckung einer Verpflichtung im Rahmen des britischen Emissionshandelssystems (UK ETS) einreichen. Der Kauf eines EUA zur Erfüllung einer britischen Compliance-Verpflichtung ist rechtlich unwirksam und setzt das Unternehmen in vollem Umfang der Gefahr von Strafen wegen struktureller Nichteinhaltung aus.

Die Strafe bei Nichteinhaltung

Die Einhaltung des britischen Emissionshandelssystems (UK ETS) beschränkt sich nicht auf die Überwachung und Meldung von Emissionen. Betreiber müssen zudem die erforderliche Anzahl an britischen Emissionszertifikaten (UKAs) abgeben, die ihren verifizierten Emissionen entspricht. Die Nichtbeachtung dieser Verpflichtung kann zu erheblichen Geldstrafen und fortbestehenden Compliance-Verpflichtungen führen. Die Strafen für den Versäumnis, bis zur jährlichen Frist am 30. April eine ausreichende Anzahl an UKAs zu erwerben und abzugeben, sind unmittelbar und streng:

1. Die Sanktion bei Emissionsüberschreitungen: Eine feste zivilrechtliche Geldbuße in Höhe von 100 £ pro Tonne Kohlendioxidäquivalent (CO₂e), die ausgestoßen und nicht abgedeckt wurde – für die keine Emissionszertifikate abgegeben wurden. Sobald ein Verstoß festgestellt wurde, versendet die zuständige Behörde einen formellen Bußgeldbescheid an den verantwortlichen Betreiber.
2. Die Rückzahlungsaufforderung: Die Zahlung der Geldbußein Höhe von 100 £ pro Tonne beseitigt nicht die ursprüngliche Compliance-Schuld. Ein weit verbreiteter Irrtum ist, dass die Zahlung der zivilrechtlichen Geldbuße das Compliance-Problem löst. Dies ist nicht der Fall –

Selbst nach Zahlung der Geldbuße:

• bleibt die zugrunde liegende Verpflichtung zur Einhaltung bestehen.
• Der Fehlbestand an Emissionszertifikaten ist nach wie vor nicht ausgeglichen.
• Der Betreiber muss weiterhin die fehlenden UKAs, die diese Emissionen abdecken, abgeben. Der Betreiber bleibt rechtlich verpflichtet, die fehlenden Emissionszertifikate im folgenden Kalenderzyklus zu erwerben und abzugeben, wodurch sich sein Marktrisiko erhöht.

Mögliche Folgen über finanzielle Sanktionen hinaus

Die Nichteinhaltung der Verpflichtungen im Rahmen des britischen Emissionshandelssystems (UK ETS) kann zu Folgen führen, die über die direkte Geldstrafe hinausgehen, darunter:

• Verstärkte Kontrolle durch die Aufsichtsbehörden und strengere Durchsetzungsmaßnahmen.
• Verschärfung der Compliance-Maßnahmen durch die Behörden.
• Reputationsschaden bei Kunden, Charterern, Finanziers und anderen Interessengruppen.

Betreiber sollten die Abgabe von Emissionszertifikaten daher als wesentliche Compliance-Verpflichtung und nicht lediglich als finanzielle Verpflichtung betrachten.

Aufteilung der Verantwortlichkeiten zwischen Reedern und Charterern

Angesichts der wirtschaftlichen Auswirkungen der Einhaltung des britischen Emissionshandelssystems (UK ETS) müssen Reeder und Charterer klar definieren:

• Welche Partei für den Erwerb von UK As verantwortlich ist.
• Wie die CO₂-Kosten berechnet und erstattet werden.
• Wer für Strafen aufgrund von Verstößen verantwortlich ist.
• Verfahren zur Weitergabe von Emissionsdaten und zur Abrechnung der CO₂-Kosten.

Klare vertragliche Vereinbarungen tragen dazu bei, Streitigkeiten zu minimieren und bieten Sicherheit hinsichtlich der finanziellen Verantwortung.

Die Rolle der BIMCO-Klauseln

Von BIMCO entwickelte Standardklauseln können den Parteien bei der Zuordnung von Verantwortlichkeiten und Kosten im Zusammenhang mit dem britischen Emissionshandelssystem (UK ETS) helfen.

Diese Klauseln können sich unter anderem auf Folgendes beziehen:

• Abnahmeverpflichtungen im Vereinigten Königreich.
• Mechanismen zur Erstattung von CO₂-Kosten.
• Zuweisung von Haftungen und Strafen.
• Anforderungen hinsichtlich des Informationsaustauschs zwischen den Vertragsparteien.

Durch den Einsatz gut formulierter Vertragsbestimmungen lässt sich das Risiko von Streitigkeiten und unerwarteten finanziellen Risiken erheblich verringern.

Kommerzielle Kostendeckung: Weitergabeklauseln

Im Gegensatz zu früheren Vorschlägen der Branche hat die britische Regierung deutlich gemacht, dass sie kein gesetzliches Mandat für die Kostenerstattung oder die Weitergabe von CO₂-Kosten an Zeitcharterer vorsehen wird. Die Regierung erwartet von den wirtschaftlichen Akteuren, dass sie die Behandlung von CO₂-Vermögenswerten im Rahmen des allgemeinen Vertragsrechts regeln.

Da operative Entscheidungen (Geschwindigkeit, Route und Ladung) in der Regel von kommerziellen Charterern getroffen werden, müssen Schiffsmanager und Reeder proaktiv standardisierte CO₂-Klauseln, wie beispielsweise die BIMCO-ETS-Zuweisungsklauseln, direkt in Charterverträge aufnehmen, um eine nahtlose kommerzielle Weitergabe zu gewährleisten.